Fahrzeugsteuer

Kfz-Steuer in Italien

Auf ein Auto in Italien fallen drei Steuern an, und sie gehen an drei verschiedene Stellen. Die IPT, die Zulassungssteuer der Provinz, wird bei jeder Eintragung des Eigentums fällig: bei der Erstzulassung eines Neuwagens und erneut bei jedem Halterwechsel. Der Bollo auto, die jährliche Kfz-Steuer, geht jedes Jahr an die Region, in der der Eigentümer wohnt, und jede Region legt ihre eigenen Sätze fest. Der Superbollo, ein staatlicher Zuschlag, kommt jedes Jahr bei einem Auto mit mehr als 185 kW hinzu.

Die Zulassungssteuer (IPT)

Die Imposta Provinciale di Trascrizione ist fällig, sobald das Eigentum im Pubblico Registro Automobilistico (PRA) eingetragen wird, das der ACI für den Staat führt. Sie zahlt der Käufer, an die Provinz, in der er wohnt, oder an die des Firmensitzes. Die Frist beträgt 60 Tage ab Beglaubigung des Kaufvertrags, bei einem Neuwagen ab Ausstellung des Fahrzeugdokuments.

Der staatliche Tarif für einen Pkw lautet:

  • Bis 53 kW: 150,81 €, ein Festbetrag
  • Über 53 kW: 3,51 € pro kW, auf die gesamte Leistung, nicht nur auf die kW über 53

An der Schwelle springt die Steuer also: Ein Auto mit 53 kW zahlt 150,81 €, eines mit 54 kW 54 × 3,51 = 189,54 €, jeweils vor einem Zuschlag.

Jede Provinz darf den Tarif um bis zu 30 % erhöhen, und fast alle tun es. Der ACI rundet den Gesamtbetrag auf ganze Euro, bis 49 Cent ab und darüber auf. Ein Auto mit 53 kW zahlt daher je nach Provinz zwischen 151 € und 196 €, ein stärkeres zwischen 3,51 € und 4,56 € pro kW.

Der Zuschlag der Provinz

Der Zuschlag richtet sich nach der Provinz des Käufers, nicht nach der des Verkäufers oder Händlers:

  • 30 %: die meisten Provinzen, darunter Mailand, Rom, Neapel, Turin und Bologna
  • 25 %: Crotone, Sondrio und Ferrara
  • 20 %: Arezzo, Avellino, Benevento, Grosseto, Latina, Reggio Emilia und Vicenza sowie die vier Provinzen von Friaul-Julisch Venetien, wo inzwischen die Region die Steuer erhebt
  • Kein Zuschlag: Aosta, Bozen und Trient

Nach diesen Regeln zahlt dasselbe Auto mit 100 kW vor dem Zuschlag 100 × 3,51 = 351,00 €, und dann:

  • Mailand — 456 € · Ferrara — 439 €
  • Arezzo — 421 € · Trient — 351 €

Einige Gebiete haben eigene Regeln:

  • Turin verlangt bei einem Privatverkauf 30 %, bei einem Verkauf mit Mehrwertsteuerrechnung, etwa vom Händler, aber nur 20 %
  • Trient und Bozen sind die einzigen Provinzen, in denen ein Verkauf mit Mehrwertsteuerrechnung noch die festen 150,81 € zahlt, unabhängig von der Leistung. Überall sonst zahlt ein Händlerverkauf nach kW wie ein Privatverkauf
  • Aostatal verlangt die festen 150,81 € beim Verkauf eines Gebrauchtwagens, dessen Erstzulassung mindestens fünf Jahre zurückliegt
  • Elektro- und Alternativantriebe erhalten Ermäßigungen, die jede Provinz selbst festlegt. Cremona und Pavia halbieren die Steuer für Elektro- und Wasserstoffautos, Neapel streicht den Zuschlag für Elektroautos und Elektro-Hybride, und Bari verlangt 75 % für Elektro-, Methan-, Flüssiggas- und Wasserstoffautos. Fragen Sie Ihre Provinz, bevor Sie damit rechnen

Wann die IPT ermäßigt ist oder entfällt

  • Verkauf an einen Händler: Verkauft ein Privatmann sein Auto an einen Gebrauchtwagenhändler, die minivoltura, fällt keine IPT an
  • Autos über 30 Jahre: Die IPT beträgt pauschal 51,65 €, unabhängig von der Leistung, sofern das Auto nicht beruflich genutzt wird. Für Autos von 20 bis 29 Jahren gibt es seit 2015 keine Ermäßigung mehr, außer in Bozen
  • Fahrzeuge für Sonderzwecke zahlen ein Viertel des Tarifs
  • Befreit: für Menschen mit Behinderung umgebaute Fahrzeuge, bestimmte Eigentümer mit Behinderung und Freiwilligenvereine
  • Verdoppelt: War der Verkäufer nie als Eigentümer im PRA eingetragen, zahlt der Käufer das Doppelte des Tarifs

Für eine alte Euro-Klasse gibt es keine Ermäßigung. Verspätete Zahlung kostet 30 % Zuschlag plus gesetzliche Zinsen.

Die jährliche Steuer (Bollo auto)

Der Bollo wird auf die Leistung des Autos in kW erhoben, zu einem Satz pro kW, der von der Euro-Klasse abhängt. Die ersten 100 kW kosten einen Satz, jedes kW darüber einen höheren. Die staatlichen Grundsätze, die jede Region erhöhen oder senken darf, lauten:

  • Euro 0: 3,00 € bis 100 kW, 4,50 € pro kW darüber
  • Euro 1: 2,90 €, dann 4,35 €
  • Euro 2: 2,80 €, dann 4,20 €
  • Euro 3: 2,70 €, dann 4,05 €
  • Euro 4, 5 und 6: 2,58 €, dann 3,87 €

Die Leistung steht im Feld P.2 des Fahrzeugdokuments, die Euro-Klasse im Feld V.9. Nachkommastellen fallen weg, 47,80 kW werden also als 47 besteuert. Ein Euro-6-Auto mit 110 kW zahlt zu den Grundsätzen 100 × 2,58 + 10 × 3,87 = 296,70 €.

Der Bollo wird im Voraus für feste Zeiträume gezahlt, meist ein Jahr. Eine erste Zahlung für weniger als 12 Monate rechnet mit einem etwas höheren Monatssatz.

Elektro-, Hybrid- und Gasautos

Die staatlichen Regeln sehen vor:

  • Elektroautos: fünf Jahre ab Erstzulassung befreit, danach ein Viertel des Pauschalsatzes pro kW, der unabhängig von der Euro-Klasse gilt. Ein Elektroauto mit 150 kW zahlt im sechsten Jahr zu den Grundsätzen 150 × 2,58 ÷ 4 = 96,75 €
  • Autos nur mit Flüssiggas oder Methan: ein Viertel der Steuer
  • Bivalente und Hybridautos: in den meisten Regionen ein fester Satz pro kW unabhängig von der Euro-Klasse, ohne höheren Satz über 100 kW

Darüber hinaus befreien viele Regionen Elektro- oder Hybridautos länger, oder gar nicht. Die Liste unten nennt die Regel jeder Region.

Oldtimer

  • 30 Jahre oder älter, nicht beruflich genutzt: kein Bollo. Fährt das Auto auf öffentlichen Straßen, zahlt es stattdessen eine kleine Pauschale, je nach Region 25,82 € bis 31,24 € im Jahr
  • 20 bis 29 Jahre, mit einem im Fahrzeugdokument eingetragenen certificato di rilevanza storica: der halbe Bollo. Manche Regionen gehen weiter

Der Bollo in jeder Region

Die Regeln für 2026 für einen privaten Pkw, von Nord nach Süd, mit dem Satz für Euro 4 bis 6 bis 100 kW und darüber. Trient und Bozen sind autonome Provinzen und legen eigene fest:

  • Aostatal: die Grundsätze. Elektroautos mit Erstzulassung ab 2019 sind acht Jahre befreit und zahlen dann ein Viertel. Hybrid- und Gasautos zahlen pauschal 2,58 € pro kW, ohne Befreiung für Zulassungen ab 2023. Pauschale über 30 Jahre 25,82 €
  • Piemont: erhebt die Steuer selbst, und der Satz steigt mit der Leistung: für Euro 4 bis 6 2,58 € bis 53 kW, 2,73 € bis 100 kW, 2,79 € und 4,18 € bis 130 kW, und 2,84 € und 4,26 € darüber. Elektroautos und Autos nur mit Flüssiggas oder Methan sind dauerhaft befreit. Hybride bis 100 kW, Euro 6, neu zugelassen ab 2025, erhalten fünf Jahre 50 % Rabatt. 5 % Rabatt bei Lastschrift. Pauschale über 30 Jahre 30,00 €
  • Ligurien: Grundsatz plus 10 %, also 2,84 € und 4,26 €. Elektroautos sind fünf Jahre befreit. Die Hybridbefreiung wurde für Zulassungen ab 2024 nicht verlängert. Pauschale über 30 Jahre 28,40 €
  • Lombardei: die Grundsätze, mit 15 % Rabatt bei Lastschrift. Elektro-, Wasserstoff- und reine Gasautos sind dauerhaft befreit. Hybride und bivalente Autos zahlen pauschal 2,58 € pro kW; ein Hybrid mit höchstens 100 kW Verbrennerleistung, neu zugelassen ab 2026, erhält 50 % Rabatt für 60 Monate bis 60 g/km CO₂ oder für 24 Monate bis 120 g/km. Autos ab 20 Jahren in einem Oldtimerregister, mit Zertifikat, zahlen nichts. Pauschale über 30 Jahre 30,00 €
  • Trient: die Grundsätze für Euro 0 bis 4, 2,06 € und 3,10 € für Euro 5, 1,96 € und 2,95 € für Euro 6. Hybrid- und Gasautos mit Zulassung ab 2022, bis 185 kW und 135 g/km, sind je nach CO₂ 12 bis 60 Monate befreit. Autos ab 20 Jahren mit Zertifikat in privater Nutzung sind befreit. Pauschale über 30 Jahre 25,82 €
  • Bozen: Grundsatz minus 10 % für Euro 0 bis 4 (Euro 4 2,32 € und 3,48 €), 2,09 € und 3,13 € für Euro 5, 1,96 € und 2,94 € für Euro 6. Elektro-, Hybrid-, Gas- und Wasserstoffautos, mit einem oder zwei Kraftstoffen, zahlen pauschal 1,99 € pro kW, ab Euro 6 1,96 €. Elektroautos mit Zulassung ab 2025 sind 60 Monate befreit; Hybride mit Zulassung ab 2025, bis 185 kW und 115 g/km, je nach CO₂ 12 bis 60 Monate. Mindestbetrag 17,20 €
  • Venetien: erhebt die Steuer selbst, zum Grundsatz plus 10 %, also 2,84 € und 4,26 €. Benzin-Flüssiggas- und Benzin-Methan-Autos zahlen pauschal 2,84 €. Hybride sind drei Steuerjahre befreit. Autos von 20 bis 29 Jahren mit Zertifikat erhalten 75 % Rabatt. Pauschale über 30 Jahre 28,40 €
  • Friaul-Julisch Venetien: Hier ist der Bollo eine Staatssteuer, die die Agenzia delle Entrate verwaltet, zu den Grundsätzen. Einen Pauschalsatz für bivalente Autos gibt es nicht, ein Hybrid zahlt also den Satz seiner Euro-Klasse. Pauschale über 30 Jahre 25,82 €
  • Emilia-Romagna: ab 2026 Grundsatz plus 10 %, also 2,84 € und 4,26 €; einige Werte der veröffentlichten Tabelle weichen um ein bis fünf Cent von glatten 10 % ab. Hybride, bivalente, Gas- und Elektroautos zahlen pauschal 2,84 € pro kW. Autos von 20 bis 29 Jahren in einem anerkannten Oldtimerregister, mit Zertifikat, sind befreit. Pauschale über 30 Jahre 28,40 €
  • Toskana: 2,71 € und 4,26 €, ältere Klassen deutlich über dem Grundsatz (Euro 0 3,47 € und 5,45 €). Pauschal 2,71 € für bivalente und alternativ angetriebene Autos. Keine Hybridbefreiung. Mindestbetrag 23,12 €; Pauschale über 30 Jahre 29,82 €
  • Umbrien: die Grundsätze und pauschal 2,58 € für bivalente und alternativ angetriebene Autos. Alle Hybridbefreiungen sind ausgelaufen. Pauschale über 30 Jahre 25,82 €
  • Marken: Grundsatz plus 8 %, also 2,79 € und 4,18 €, und pauschal 2,79 € für bivalente und alternativ angetriebene Autos. Neue Hybride bis 66 kW, von 2023 bis 2026 von einem Einwohner der Marken erstmals zugelassen, sind für den ersten Zeitraum und fünf weitere Jahre befreit. Pauschale über 30 Jahre 27,88 €
  • Latium: Grundsatz plus 10 %, also 2,84 € und 4,26 €, und pauschal 2,84 € für bivalente und alternativ angetriebene Autos. 10 % Rabatt bei Lastschrift, für Halter von bis zu 50 Fahrzeugen. Keine Hybridbefreiung für Zulassungen ab 2023. Mindestbetrag 21,02 €; Pauschale über 30 Jahre 28,40 €
  • Abruzzen: 3,12 € und 4,69 €, rund ein Fünftel über dem Grundsatz, ältere Klassen ebenso angehoben. Bivalente und alternativ angetriebene Autos zahlen pauschal 3,12 € pro kW. Keine Hybridbefreiung für Zulassungen 2026. Mindestbetrag 23,12 €; Pauschale über 30 Jahre 31,24 €
  • Molise: erhebt die Steuer selbst, nach einem Tarif von 2016: 2,76 € und 4,14 €, ältere Klassen bis 3,53 € und 5,30 €. Alternativ angetriebene Autos zahlen pauschal 3,12 € pro kW. Pauschale über 30 Jahre 28,00 €
  • Kampanien: 3,12 € und 4,69 € wie in den Abruzzen, mit 10 % Rabatt bei Lastschrift. Wer ein Auto der Klassen Euro 0 bis 4 verschrotten lässt und eines ab Euro 6 kauft, ist mit einem Elektro- oder Wasserstoffauto acht Jahre befreit, mit einem Hybrid zwei. Die einfache Hybridbefreiung endete für Zulassungen ab 2025. Pauschale über 30 Jahre 31,24 €
  • Apulien: die Grundsätze und pauschal 2,58 € für bivalente und alternativ angetriebene Autos. Neue Hybride mit Zulassung ab 2014 sind für den ersten Zeitraum und fünf weitere Jahre befreit und zahlen dann ein Viertel. Pauschale über 30 Jahre 30,00 €
  • Basilikata: die Grundsätze. Neue Hybride mit Zulassung ab 2015 sind fünf Jahre befreit und zahlen danach voll. Pauschale über 30 Jahre 25,82 €, nicht für ein auf eine Umsatzsteuernummer zugelassenes Auto
  • Kalabrien: seit 2009 Grundsatz plus 10 %, also 2,84 € und 4,26 €. Bivalente und alternativ angetriebene Autos zahlen pauschal 2,84 €. Keine Hybridbefreiung. Mindestbetrag 21,02 €; Pauschale über 30 Jahre 30,00 €
  • Sizilien: die Grundsätze und pauschal 2,58 € für bivalente und alternativ angetriebene Autos. Elektro-, Plug-in-Hybrid- und Wasserstoffautos, die von 2026 bis 2028 neu zugelassen werden, sind fünf Jahre befreit. Pauschale über 30 Jahre 25,82 €
  • Sardinien: die Grundsätze, verwaltet von der Agenzia delle Entrate. Keine Vergünstigung für Hybride. Pauschale über 30 Jahre 25,82 €

Ein Auto in den verschiedenen Regionen

Nach dem Tarif 2026 jeder Region kostet ein Euro-6-Benziner mit 110 kW für ein volles Jahr ohne Rabatt:

  • Bozen — 225,40 € · Trient — 225,50 €
  • Aostatal, Apulien, Basilikata, Friaul-Julisch Venetien, Lombardei, Sardinien, Sizilien und Umbrien — 296,70 €
  • Toskana — 313,60 € · Molise — 317,40 €
  • Marken und Piemont — 320,80 €
  • Emilia-Romagna, Kalabrien, Latium, Ligurien und Venetien — 326,60 €
  • Abruzzen und Kampanien — 358,90 €

Die Befreiung 2027 für kleine Autos

Das Gesetzesdekret Nr. 162 vom 17. September 2026 befreit für ein Jahr ein Benzin- oder Dieselauto pro Person, Hybride eingeschlossen, mit einer Leistung von höchstens 80 kW. Es gilt für Bollo-Zahlungen, die regulär 2027 fällig werden. Wer mehrere solche Autos hat, erhält sie für das schwächste. Firmenwagen sind ausgenommen, und in den Regionen und Provinzen mit Sonderautonomie, denen die Steuer gehört, braucht es zuerst eine Vereinbarung.

Das Dekret muss bis zum 16. November 2026 in ein Gesetz umgewandelt werden, und das Parlament kann es ändern. Prüfen Sie den endgültigen Text, bevor Sie damit rechnen.

Der Superbollo

Ein Auto mit mehr als 185 kW zahlt jedes Jahr zusätzlich zum Bollo einen staatlichen Zuschlag: 20 € für jedes kW über 185. Er sinkt mit dem Alter, gezählt ab dem 1. Januar des Jahres nach dem Baujahr:

  • 60 % nach fünf Jahren
  • 30 % nach zehn
  • 15 % nach fünfzehn
  • Nichts nach zwanzig

Ist das Baudatum unbekannt, gilt das Datum der Erstzulassung, und zwar das ältere von ausländischer und italienischer Zulassung. Der Superbollo ist für ganze Kalenderjahre fällig und bei einer Erstzulassung in voller Höhe. Er entfällt bei einem vom Bollo befreiten Auto, eine Ermäßigung des Bollo senkt ihn aber nicht. Gezahlt wird er mit dem Formular F24, ohne Verrechnung mit Steuerguthaben.

Das Beispiel der Agenzia delle Entrate: Ein 2006 gebautes Auto zahlte ab dem 1. Januar 2012 60 %, ab 2017 30 % und ab 2022 15 %, und ab dem 1. Januar 2027 nichts mehr. Nach denselben Regeln schuldet ein 2019 gebautes Auto mit 250 kW (250 − 185) × 20 = 1.300 € zum vollen Satz, also 780 € im Jahr von 2025 bis 2029, 390 € ab 2030, 195 € ab 2035 und nichts ab 2040.

Die Ecotassa ist abgeschafft

Vom 1. März 2019 bis zum 31. Dezember 2021 zahlte der Käufer eines in Italien zugelassenen Neuwagens eine Ecotassa von 1.100 € bis 2.500 € nach CO₂-Stufe, ab 161 g/km (2021 nach WLTP ab 191 g/km). Sie traf auch ein im Ausland neu gekauftes und dort erstmals zugelassenes Auto. Für alles, was ab 2022 zugelassen wird, gilt sie nicht.

Kaufprämien ändern sich von Jahr zu Jahr. Die Förderung 2025 für Elektroautos ist ausgeschöpft, und das Dekret für 2026 sieht für Privatautos keinen Bonus nach CO₂-Stufe vor. Seine wichtigste Hilfe für Haushalte ist ein Versuch mit sozialem Langzeitmietvertrag: ein neues Euro-6-Auto bis 135 g/km für Käufer mit einem ISEE unter 30.000 €, die ein Auto der Klasse Euro 4 oder älter verschrotten.

Gebrauchtwagenkauf: die Mehrwertsteuer

  • Ein Privatverkäufer berechnet keine Mehrwertsteuer
  • Ein Händler berechnet 22 % Mehrwertsteuer, entweder auf den ganzen Preis oder, nach der Differenzbesteuerung für Gebrauchtgegenstände, nur auf seine Marge. Eine Rechnung mit Differenzbesteuerung weist die Mehrwertsteuer nicht gesondert aus

In beiden Fällen zahlt der Käufer danach die IPT auf die Übertragung, zum Tarif seiner eigenen Provinz. Die Zulassungskosten, die dazukommen, erklärt der Ratgeber zur Zulassung.

Einfuhr eines Gebrauchtwagens aus der EU

Für die Mehrwertsteuer gilt ein in einem anderen EU-Land gekauftes Auto noch als neu, wenn es höchstens 6.000 km gefahren ist oder innerhalb von sechs Monaten nach der Erstzulassung im Ausland verkauft wurde. Ein neues Auto zahlt italienische Mehrwertsteuer von 22 %, auch wenn eine Privatperson es kauft. Bevor ein EU-Auto zugelassen werden kann, wird die Mehrwertsteuer geprüft und mit dem Formular F24 „IVA immatricolazione auto UE“ gezahlt. Ein Auto mit Differenzbesteuerung fällt nicht unter diese Prüfung. Ein außerhalb der EU zugelassenes Auto gilt immer als gebraucht.

Danach zahlt ein importiertes Auto die IPT wie jede andere Übertragung, zum Tarif Ihrer Provinz, und den Bollo ab seiner Zulassung. Es gibt keine Ecotassa und kein Stichjahr, das Alter zählt aber trotzdem:

  • Über 30 Jahre: IPT pauschal 51,65 € und kein Bollo
  • 20 bis 29 Jahre mit dem Oldtimerzertifikat: halber Bollo
  • Über 185 kW: der Superbollo, ermäßigt nach den Jahren seit dem Bau
  • Die Euro-Klasse im Dokument bestimmt den Satz des Bollo

Ab dem 1. Januar 2027 übernimmt das neue Mehrwertsteuergesetzbuch dieselbe Regel von 6.000 km und sechs Monaten.

Was Sie brauchen

  • Ihren codice fiscale, die 16-stellige Steuernummer
  • Das Fahrzeugdokument (Documento Unico) mit Erstzulassung (Feld B), Leistung in kW (P.2), Kraftstoff (P.3), CO₂-Wert (V.7) und Euro-Klasse (V.9)
  • Ihre Provinz und Region, die den IPT-Zuschlag und die Sätze des Bollo bestimmen
  • Bei einer Einfuhr: die ausländische Zulassungsbescheinigung, die Rechnung und den Nachweis der Mehrwertsteuerlage

Vor dem Kauf

Die IPT hängt von der Leistung des Autos und von Ihrer Provinz ab, und der Schritt von 53 auf 54 kW kostet in den meisten Provinzen rund 50 € mehr. Der Bollo folgt Ihrer Region, nicht der des Verkäufers, und dasselbe Auto kann in einer Region über 130 € im Jahr mehr kosten als in einer anderen. Ein Elektroauto zahlt in der Lombardei und im Piemont dauerhaft nichts und in den meisten anderen Regionen nach fünf Jahren ein Viertel. Über 185 kW kommt der Superbollo hinzu, bis das Auto zwanzig ist.

Die Sätze oben sind die 2026 geltenden.

Quellen

Wollen Sie die Zahlen für ein bestimmtes Auto? Nutzen Sie den Steuerrechner.